עם מי מתייעצים לגבי מיסוי בינלאומי?

היתרון של מיסוי בינלאומי הוא שניתן להתייעץ איתו לגבי אנשי מקצוע שונים. כל מי שמבצע פעולות בכמה מדינות שונות או חושש שמא הוא צריך לשלם מיסים כאלה ואחרים ברמה הגלובאלית, חייב למשל להתייעץ עם אנשי מקצוע. ברוב המקרים, אנשי המקצוע הרלוונטיים שאיתם יהיה כדאי להתייעץ יהיו כמובן יועצי מס. במקרים אחרים, אפשר לערב רואי חשבון שמתמחים ספציפית בנושא של מיסוי בינלאומי ומכירים אותו מקרוב.

התמחות במיסוי בינלאומי חשובה מכמה סיבות. ראשית, היבטים של מיסוי בכל רחבי העולם שונים מהאופן שבו המיסוי נקבע בכל מדינה בנפרד. על אף שנדרש שיתוף פעולה בין המדינות השונות ובלי תקנות משותפות לא ניתן יהיה גם לגבות את המיסים ברמה הגלובאלית, יש הבדל בין מקלטי מס לבין מדינות שבהן צריך לשלם מס גבוה על רווחים.

היכנסו וצפו! הגניבות הכספיות הגדולות בעולם:

שנית, התמחות בנושא של מיסוי בינלאומי עוזרת ליועצי המס ורואי החשבון להתאים את השירות לצרכים של קהל היעד והלקוחות. בשביל שיועצי המס יצליחו לעשות את זה, עליהם להבין לעומק מה המשמעות של מיסוי וכיצד הוא בא לידי ביטוי ברמה הבינלאומית.

בחירת שירותי יועצי מס

יועצי מס שמתמחים בנושא של מיסוי בינלאומי יכולים לסייע בקבלת החלטות עבור קהל יעד מגוון. במסגרת קבלת החלטות כזו, בודקים למשל איזה יועץ מס מספק את השירות הכי רלוונטי לכל לקוח ומתי כדאי להתייעץ איתו. לאחר מכן, בוחרים יועצי מס לפני ניסיון קודם ומספר ההמלצות שיש עליהם.

המלצות רלוונטיות של לקוחות קודמים יכולות להיות כלי יעיל בכל הנוגע לבחירת יועצי מס. כאשר משתמשים בהמלצות כאלה, מנצלים למעשה את הניסיון של אנשים אחרים כדי להיערך לקראת התמודדות עם המיסוי.

איך מבצעים תכנון מס?

שמירה על מספר עקרונות מנחים מאפשרת לנצל את כל היתרונות של תכנון מס. כאשר מתכננים מס בצורה נכונה, חוסכים בהוצאות ומגדילים את ההכנסה הפנויה. במקביל, מונעים מצבים של סנקציות מצד רשויות המס, מס הכנסה, מס ערך מוסף, המוסד לביטוח לאומי, משרד האוצר, משרד הכלכלה וכן הלאה. לכן, תכנון מס עלול להיות מסוכן – אך אם הוא מתבצע בצורה חוקית ולגיטימית לא אמורה להיות שום בעיה לבצע אותו.

הדבר החשוב ביותר בעת תכנון מס הוא להבין את לשון החוק. כאשר מבינים את לשון החוק ומביאים בחשבון את ההיגיון שעומד מאחורי התקנות, קל יותר לתכנן את המס כך שהאינטרסים של המדינה וגם של הנישומים יישמרו במלואם. מעבר לכך, הבנת ההיגיון מאחורי תקנות שונות של רשות המיסים יכולה לסייע גם כאשר מבקשים לבצע תכנון מס ברמה הבינלאומית.

היכנסו וצפו! כיצד האנשים העשירים בעולם מעלימים מס:

עם מי מתייעצים לגבי תכנון מס?

עוד דבר שכדאי לדעת לגבי תכנון מס הוא שניתן לערב אנשי מקצוע. כאשר מערבים אנשי מקצוע שמכירים את התחום, מגדילים את הסיכוי לכך שהתכנון עצמו יתבצע על פי החוק. קודם כל, לאנשי המקצוע יש אינטרס לשמור על החוק כדי להימנע ממצב שבו הם בעצמם עומדים לדין. שנית, אנשי המקצוע מכירים פסקי דין שרלוונטיים לכל מקרה קודם של תכנון מס ולכן הם יודעים כיצד להשתמש בו לטובת הלקוחות החדשים שלהם.

התייעצות לגבי תכנון מס יכולה להתבצע מול רואי חשבון, יועצי מס ועורך דין. בשלבים המוקדמים של התייעצות מן הסוג הזה, בוחנים כל מקרה לגופו בשביל לבדוק אילו אפשרויות רלוונטיות עבורו. לאחר מכן, עוברים לחלק המעשי והפרקטי של הגשת בקשות, אישורים או מסמכים לצורך תכנון מס חוקי וגם אפקטיבי.

קיזוז הפסדים הוא דבר מעולה לכל עסק. הרי בסופו של דבר אף אחד מאיתנו לא רוצה להפסיד ואם כבר יש לנו הוצאות, לפחות שנוכל לקזז אותן עם ההכנסות כדי להוציא מהן משהו טוב לטובתנו. זה בדיוק הזמן להבין מדוע קיזוז הפסדים היא זכות חשובה וכיצד עושים זאת בפועל.

מדוע קיזוז הפסדים משמעותי?

המטרה של קיזוז הפסדים בשורה התחתונה היא לעזור לעסקים. יש לא מעט עסקים שמגלים בסוף השנה שבה הם הפסידו כסף, דבר שיכול להיות כואב מאוד ואף לגרום לסגירתו מהר מאוד כמו שקורה לרוב העסקים הקטנים. למעשה, גם חברות גדולות מאוד יכולות לסיים שנים בהפסדים אך הבשורה הטובה היא שאפשר לקזז את ההספדים מאותן הכנסות וכך לשלם פחות מס, לעתים הרבה פחות באופן משמעותי שיועיל לעסק. כמובן שיש לכך תנאים רבים ויש צורך להכיר את התהליך אך בסופו של דבר מדובר בחיסכון משמעותי בכסף.

היכנסו וצפו! מליונרים שאיבדו את כל כספם:

מה עלינו לעשות כדי לקזז הפסדים?

לפני שאתם מתחילים לחשוב על קיזוז הפסדים אתם חייבים לפנות ליועץ מס מנוסה. יועץ מס או רואה חשבון יכולים לסייע לכם להבין טוב יותר האם אתם יכולים לקזז את ההפסדים ומה יהיו ההשלכות של זה מבחינת המחיר ומבחינת הדיווחים. כל מה שקשור להתנהלות מולך רשויות המס חייב להיות מסודר בצורה הכי מדויקת שיש וללא רבב. חשוב לזכור לפנות ליועץ מס שיש לכם כימיה טובה איתו וזכה להמלצות רבות מלקוחות קודמים.

לא משימה פשוטה אך אפשרית

לכאורה, נדמה שמשימת קיזוז הפסדים אינה מסובכת אם כי כך היא נראית בהתחלה. היה הפסד בשנה מסוימת, אפשר להחסיר אותו מהרווח העתידי ואז הכול הופך להיות עניין מתמטי גרידא. עם זאת יש הרבה תנאים לקיזוז הפסדים החל מהמיקום הגיאוגרפי של מקור ההפסד, הסיבה להפסד כמו למשל השקעה לא נכונה או הפסד שנבע ממשלח היד של העסק וכן הלאה.

הכנסות שונות, פרטיות או עסקיות, מחויבות כמעט תמיד בתשלום מס בגובה מסוים

הכנסות רבות במדינה מחויבות בתלום מס לרשות המיסים- משכורות, רווחים מהשקעות, רווחים מעסקים ועוד. במקרים אלו, יש לשלם אחוז מסוים מן ההכנסה למדינה, אולם ישנם מקרים בהם ההכנסות פטורות ממס כך שבעל ההכנסה אינו צריך לשלם דבר- מתנות, מלגות, הכנסות עד גובה מסוים וכדומה. ביטקוין הינו מקרה ייחודי הנמצא על התפר, ולכן מיסוי ביטקוין אינו ברור לחלוטין.

היכנסו וצפו! האם צריך לשלם מס על ביטקוין וכמה? שווה לדעת:

אז מה חשוב לדעת על מיסוי ביטקוין?

• מה זה ביטקוין ומה הבעיה: ביטקוין משווק כמטבע אינטרנטי אשר מוכר על ידי גופים רבים ברחבי העולם. כמטבע, תיאורטית לא אמורים להיות מיסוי ביטקוין המוטל על רווחים בשל תנועות בערך הביטקוין. למרות האמור, בשל האפשרות הגבוהה להלבנת הון דרך שימוש במטבע זה, ובשל חוסר המעקב של גורמים רשמיים אחר תנועות המטבע, כבר מתחילת השימוש בו חלו דיונים בנוגע להאם וכיצד יש למסות אותו.
• מיסוי ביטקוין: בהחלטה שהתקבלה על ידי בית המשפט בשנת 2017, הוחלט כי ביטקוין לא יוכר כמטבע במדינת ישראל, וזאת משום שאינו עונה על התנאים הבסיסיים לכך למשל שיהיה בעל נכס ממשי (כמו שטרות). לאור האמור, יש להתייחס לביטקוין כנכס לכל דבר, ולדרוש מס מהסוחרים בו בדומה למיסוי הכנסות מעסקים שונים.

בדומה לרווחים בגין נכסים אחרים- גם הביטקוין ממוסה בהתאם לשימוש שנעשה בו

קביעת המס עבור סחר בביטקוין לוקחת בחשבון פרמטרים רבים, וביניהם כיצד נעשה שימוש במטבע, על ידי מי נעשה השימוש, מה הכמות, מה התדירות ועוד. כך ניתן להגדיר האם מדובר בשימוש מסחרי או עצמי במטבע, ולקבוע בהתאם את גובה המס ודרך גביית המיסים בעבור הרווחים הנוצרים בשל סחר במטבע מסוג זה.